Die Zukunft der Kreditfinanzierungen : "Basel II" und die Auswirkungen

2002

S. 14-16

Unselbständiges Werk

200079412

Rahmen und Inhalte von Kredifinanzierungen werden sich in Zukunft erheblich ändern. Grundlage wird zwar weiterhin die Kalkulation von Kreditgrenzen (aus der Sicht von Sicherheiten und Kapitaldienstfähigkeit) sein. Wesentlich stärkere Bedeutung allerdings werden die sich zukünftig erheblich ändernden Verpflichtungen der Banken zu verpflichtenden Eigenkapitalunterlegung von Kreditfinanzierungen erlangen. Zentrale Parameter dieser neuen Regelungen ist das Einzelkreditrating: Banken sind zukünftig verpflichtet, für jeden Einzelkredit eines jeden Kreditnehmers regelmäßig ein spezifisches Rating einzusetzen und im Ergebnis jedem kundenspezifischen Einzelkredit eine Ratingkategorie und Ratinggewichtung zuzuweisen. Dabei ist dieser Ratingprozeß insgesamt und im Detail eindeutig nachvollziehbar zu gestalten und zu dokumentieren, und zwar sowohl für die Bankenaufsicht als auch für jeweilige Kunden und evtl. weitere legitimierte Interessenten. Für potentielle Kreditnehmer sollte daher zukünftig die folgende gedankliche Reihenfolge gelten: 1. Kreditfinanzierungen sind um so günstiger, je günstiger die Ergebnisse zugehöriger Einzelkreditratings sind. 2. Das Ergebnis eines Einzelkreditratings ist um so positiver, je positiver die einzelkreditspezifische Ratingkategorie bzw. Ratinggewichtung sind. 3. Eine Ratingkategorie bzw. Rattinggewichtung ist um so positiver, je nachvollziehbar positiver wesentliche Ratingkriterien dargestellt sind. 4. Und eben diese Darstellung wesentlicher Ratingkriterien kann - und sollte! - jeder einzelne Kreditnehmer zukünftig ganz erheblich mit beeinflussen. 5. Hierzu sind durch Unternehmer insbesondere folgende Zusammenhänge (s. Rattingkriterien oben!) zu beachten: Je besser ein Management zu beurteilen ist, je positiver jeweilige Branchen und Märkte dargestellt werden können sowie je besser wirtschaftliche Verhältnisse vorliegen, je vertrauensvoller Bank-Kunde-Beziehungen praktiziert werden und je günstiger sich Unternehmensentwicklungen präsentieren, desto positiver bzw. günstiger liegt das Kreditrating im Ergebnis, desto geringer ist die bankseitig verpflichtende Eigenkapitalunterlegung und desto günstiger gestalten sich zukünftige Kreditfinazierungen. Hierbei ist insbesonder zu beachten, daß derzeit im Rahmen von "Basel II" die einzelnen Ratingkriterien im Rahmen bankinterner Ratingsysteme inkl. deren Gewichtung innerhalb einzelner Ratingkategorien äußerst intensiv diskutiert werden. Wenn auch derzeit noch nicht besonders viele Ergebnisse eindeutig festliegen, so sind aber oben aufgezeigte Tendenzen klar zu registrieren. Im übrigen ist zu erwarten, daß spätestens ab 2005 die erforderlichen Details vorliegen und fortan zu praktizieren sind und auch praktiziert werden. Auf der Grundlage aller obiger Ausführungen ist jeder zukünftige potentielle Kreditnehmer sehr gut beraten, sich bereits jetzt mit seiner Hausbank in Verbindung zu setzen, um seine dortigen Kreditfinanzierungen rechtzeitig im Hinblick auf zukünftige Anpassungen bzw. Änderungen zu diskutieren.